券商高管人事及处罚动态
（.01.23-.01.31）
本文是券业行家『券商动态』系列0号，
欢迎留言，如果认同，请传播正能量！
券商股东分支机构变动
（.01.23-.01.31）
公司
事件
备注
财通证券
修订公司章程，增加财务顾问业务
-
方正证券
控股股东方正集团重组，引入华发集团、平安集团和特发集团
方正集团直接持股27.75%
方正证券
核准变更业务范围，修改公司章程
经纪业务范围拓展至全国
国海证券
以次级债务方式向良时期货提供1亿元资金支持
国海证券持股83.84%
海通证券
为海通开元10.55亿元债务提供担保
海通开元为海通证券全资子公司
海通证券
10家股东合计解禁3.91亿股
年8月定增
华安证券
全资子公司华安期货换发营业执照，注册资本由2.7亿元增至3.3亿元
增资万元
华泰证券
华泰紫金投资6亿元参与设立总规模30亿元的产业基金，担任执行事务合伙人和管理人；关联方江苏投管为普通合伙人，南京产业基金和北联创投为有限合伙人
华泰紫金为华泰证券全资子公司
南京证券
股东凤凰置业持股比例由5.28%被动稀释至4.73%；凤凰置业集中竞价减持期满未减持股份
非公开发行3.88亿股
西部证券
非公开发行9.68亿股，注册资本增至44.70亿元，拟修订公司章程
总股本由35.02亿股增至44.79亿股
中泰证券
拟修订公司章程及相关附件
-
中信建投
注册资本由76.46亿元增至77.57亿元，拟修订公司章程及股东大会议事规则，提交股东大会审议
非公开发行1.10亿股
中原证券
通过关于经纪业务分支机构设置授权的议案
-
以上来自上市券商公开披露信息，券业行家整理。
行家点评
财通证券修订公司章程，增加“与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问”业务。
方正证券增加业务范围，将“证券经纪（除广东省深圳市前海深港现代服务业合作区之外）”变更为“证券经纪”，并拟修订公司章程。
方正证券控股股东北大方正集团有限公司（简称：方正集团）重整，确定由珠海华发集团有限公司（代表珠海国资，简称：华发集团）、中国平安保险（集团）股份有限公司（简称：平安集团）、深圳市特发集团有限公司（简称：特发集团）组成的联合体作为方正集团重整投资者。下一步，方正集团管理人将依法推进投资协议签署及重整计划草案制定等相关工作。
国海证券董事会同意以次级债务方式向控股子公司国海良时期货有限公司（简称：良时期货，由国海证券持股83.84%）提供资金支持，出借资金1亿元，期限6年，用于补充其营运资金、充实净资本，满足其产业服务及其他业务发展需求。
国海证券拟向包括控股股东、实控人广西投资集团有限公司（简称：广西投资集团）及其控股子公司广西梧州中恒集团股份有限公司（简称：中恒集团）、广西金融投资集团有限公司（简称：广西金投）在内的不超过35名特定对象非公开发行不超过1,,,股，募资总额85亿元。
在海通证券全资子公司海通开元投资有限公司（简称：海通开元）减资的相关事项中，海通证券为海通开元对外负债,.08万元提供一般保证担保并授权经营管理层就担保事项签署相关文件。
海通证券年8月定增的13家股东中，UBSAG、嘉实国际资产管理有限公司（简称：嘉实国际）、中国华融资产管理股份有限公司（简称：华融资产）、上海兰生股份有限公司（简称：兰生股份）、上海城投控股股份有限公司（简称：上海城投）、富安达基金管理有限公司（简称：富安达基金）、JPMorganChaseBank，NationalAssociation、齐鲁中泰私募基金管理有限公司（简称：中泰私募）、湾区产融投资（广州）有限公司（简称：湾区产投）所持合计,,股，将于年2月5日解解除股份限售。
华安证券以货币形式向全资子公司华安期货有限责任公司（简称：华安期货）增加注册资本万元。近日，华安期货完成工商变更登记手续，取得安徽省市场监督管理局换发的《营业执照》，注册资本由2.7亿元增至3.3亿元。
华泰证券董事会同意全资子公司华泰紫金投资有限责任公司（简称：华泰紫金）投资6亿元参与设立产业基金，并同意授权公司经营管理层办理本次投资涉及的相关事宜。该基金以医疗健康行业为主要投资方向，包括生物医药、医疗器械、医疗服务等领域，基金认缴总规模为30亿元，华泰紫金担任该基金的执行事务合伙人和管理人，江苏省投资管理有限责任公司（简称：江苏投管）为该基金的普通合伙人，南京市产业发展基金有限公司（简称：南京产业基金）和南京北联创业投资有限公司（简称：北联创投）为该基金的有限合伙人。因江苏投管为华泰证券第一大股东江苏省国信集团有限公司（以简称：国信集团）的全资子公司，华泰紫金与江苏投管共同投资设立合伙企业构成在《香港上市规则》下的关连交易。
江苏凤凰置业有限公司（简称：凤凰置业）此前持有南京证券无限售条件流通股,,股，持股比例为5.28%。南京证券于年11月6日完成非公开发行,,股新增股份登记手续，因股本总额增加，凤凰置业持股比例由5.28%被动稀释至4.73%，不再是5%以上股东。凤凰置业原拟以集中竞价交易方式减持不超过32,,股；截至年1月28日，减持期满，期间未减持公司股票。
西部证券本次非公开发行新增股份,,股于年1月19日在深交所上市，总股本由3,,,股增至4,,,股，注册资本由3,,,元增至4,,,元。根据年度股东大会决议及本次非公开发行结果，对《西部证券股份有限公司章程》中涉及注册资本、股份总数等相关条款进行了修订。
中信建投于年12月非公开发行A股,,股，总股本增至7,,,股，并于年12月28日完成本次发行新增股份登记。董事会同意并确认公司总股本由7,,,股变更为7,,,股；同意并确认公司注册资本增加,,元，由7,,,元变更为7,,,元，提请股东大会审议。董事会通过调整投资银行业务组织架构的议案和调整分支机构组织架构的议案。
中原证券董事会授权公司经理层对分支机构（经纪业务类分公司及营业部）建设进行相应调整，具体如下：1、授权公司经理层根据实际情况调整分支机构的职能及名称；2、授权公司经理层决定分支机构的新设、撤销、升级等相关事宜；3、授权期限为年1月1日至年12月31日。
券商业务公告集锦
（.01.23-.01.31）
单位：亿元
券商
营收
营收同比
净利润
净利同比
安信证券
94.19
24.08%
32.57
48.83%
财通证券
64.85
30.95%
22.49
20.08%
长城证券
-
-
14.49~15.87
46%-60%
长江证券
77.85
10.70%
20.83
25.09%
东北证券
66.32
-16.77%
13.25
31.56%
东方财富证券
45.95
77.12%
28.94
.14%
东海证券
21.21
50.00%
8.18
.27%
东吴证券
-
-
6.13-6.83
59.09%-65.84%
第一创业
-
-
7.70-8.21
50%-60%
光大证券
.76
56.86%
24.15
.21%
国都证券
16.01
14.60%
7.68
42.49%
国海证券
45.31
27.27%
7.27
49.09%
国泰君安
.95
17.51%
.02
28.54%
国盛证券
17.83
3.24%
1.50
-62.59%
国元证券
-
-
13.26~14.17
45%-55%
红塔证券
-
-
-
68.36%~78.78%
华林证券
-
-
8.91-8.31
81.26%-88.05%
华鑫证券
15.73
.33%
5.59
.13%
江海证券
16.89
12.45%
1.05
-43.24%
民生证券
36.31
35.09%
9.16
71.95%
南京证券
23.67
7.49%
8.10
14.14%
山西证券
-
-
7.40-8.05
45.00%-57.75%
天风证券
-
-
4.32-5.01
40.27%-62.92%
五矿证券
17.97
30.60%
4.55
42.63%
西部证券
-
-
10.01-11.41
63.99%-86.93%
湘财证券
15.53
11.81%
5.33
34.94%
兴业证券
-
-
37-41
%-%
银河证券
.61
39.44%
72.44
38.55%
英大证券
8.98
12.69%
2.99
.32%
粤开证券
8.96
8.47%
1.42
24.56%
浙商证券
.12
87.51%
16.27
68.18%
中航证券
15.98
28.15%
5.84
39.71%
中金财富
-
-
22.70
.43%
中金公司
-
-
68.28-75.52
61.08%-78.18%
中山证券
12.56
1.62%
2.53
10.00%
中信建投
.51
70.53%
95.09
72.85%
中信证券
.48
25.98%
.97
21.82%
中原证券
-
-
0.96-1.51
.52%-.47%
券商
事件
备注
财通证券
使用17.12亿元可转债募集资金置换已投入募投项目的自筹资金
-
光大证券
年计提信用减值22.47亿元，减少净利润20.73亿元
MPS事件计提15.50亿元
国泰君安
年计提13.12亿元
融出资金计提6.10亿元，买入返售金融资产计提6.17亿元
南京证券
年计提0.92亿元，减少净利润0.69亿元
融出资金计提8,.39万元
太平洋证券
年计提预计负债4.11亿元，计提资产减值准备7.59亿元
应收账款8.96亿元
天风证券
年下半年计提3.81亿元，减少当期净利润3.04亿元
融出资金计提0.57亿元，其他资产减值准备2.21亿元
西部证券
年Q4计提1.22亿元，减少当期净利润0.91亿元；全年计提2.62亿元
应收账款计提9,.26万元
兴业证券
年4-12月计提信用减值3.55亿元，减少归母净利润2.33亿元
融出资金计提2.53亿元
银河证券
年累计计提6.01亿元，减少净利润4.55亿元
买入返售金融资产计提3.14亿元
中信建投
年合计计提13.19亿元，减少净利润9.90亿元
买入返售金融资产计提9.89亿元
中原证券
年Q4计提1.09亿元，减少当期净利润1.09亿元
涉诉本金23,万元
银河证券
诉被执行人杨振华、罗隽公证债权文书执行案，向北京市第一中级人民法提交了恢复执行申请
-
银河证券
诉杨振华股票质押申请仲裁及强制执行案，向北京市第一中级人民法提交了恢复执行申请
-
银河证券
诉徐国栋两融交易纠纷案，因无可执行财产，北京市第二中级人民法院裁定终结执行程序
涉诉本金6,.08万元
以上来自上市券商公开披露信息，券业行家整理。
行家点评
经财通证券董事会同意，使用本次可转债募集资金1,,,.03元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
光大证券年计提预计负债及单项重大资产减值准备共计,万元，减少净利润,万元。因全资子公司光大资本及其下属子公司所涉MPS事项，计提预计负债,万元；信用减值损失69,万元，其中全资子公司光大富尊合并的结构化主体璟珲基金计提坏账损失26,万元；融出资金计提减值准备44,万元。
国泰君安年计提各项资产减值准备合计,万元；其中，计提货币资金坏账准备1,万元；计提融出资金减值准备61,万元；买入返售金融资产61,万元，主要为对于股票质押式回购业务的计提；计提应收款项坏账准备万元；计提其他债权投资减值准备万元；计提其他资产减值准备5,万元。
南京证券年计提资产减值准备9,.70万元，减少净利润6,.77万元。受股票质押业务规模下降的影响，买入返售资产转回.89万元；融出资金计提资产减值准备8,.39万元；其他债权投资计提资产减值准备1,.42万元，主要受其他债权投资规模增长、发行人经营情况的影响；对应收账款、其他应收款分别计提资产减值准备0.54万元和12.18万元，对应收账款转回资产减值准备66.94万元。
太平洋证券及下属子公司年计提预计负债41,.47万元，计提资产减值准备75,.14万元，其中计提信用减值损失75,.14万元；转回买入返售金融资产减值准备14,.61万元；针对违约的股票质押业务转入应收账款的项目计提减值准备89,.93万元，其中新增计提应收账款资产减值准备62,.27万元，由买入返售金融资产转入应收账款减值准备26,.66万元；转回应收利息减值准备.71万元。主要是本年处置部分违约债券，转回以前计提的应收利息减值准备；计提其他应收款减值准备1,.48万元。
天风证券年7-12月计提各项资产减值准备共计38,.90万元，减少当期净利润30,.46万元。其中计提融出资金减值准备5,.33万元；计提买入返售金融资产减值准备2,.65万元；计提应收款项减值准备.97万元；其他资产减值准备减值准备22,.84万元，主要为对应收融资融券客户款全额计提减值准备14,.24万元及持有的债权投资减值5,.50万元；计提长期股权投资减值准备7,.11万元。
西部证券在年前三季度计提各项资产减值准备合计13,.93万元的基础上，年第四季度计提各项资产减值准备12,.03万元，减少当期净利润9,.02万元；全年计提26,.96万元。第四季度应收款项和其他应收款计提减值准备1,.32万元；质押股票“乐视网”计提.48万元。质押股票“金一文化”计提1,.22万元；因自二级市场买入持有的金融资产实质性违约，对“17印纪娱乐CP”计提.20万元，对“16三胞B”计提2,.86万元，对“17昆仑01”计提1,.88万元；因持有上海华信集团商业保理有限责任公司（简称：华信保理）的应收账款收益权资产逾期未偿付，本期计提减值准备3,.00万元；融出资金和股票质押式回购共计冲回减值准备.62万元，其中，股票质押式回购业务本期冲回减值准备.69万元；融出资金本期冲回减值准备.93万元；债权投资及其他债权投资本期共计冲回减值准备7.31万元。
兴业证券年4-12月计提信用减值准备35,.66万元，将减少归母净利润23,.71万元；受质押证券价值波动等因素影响，计提买入返售金融资产减值准备9,.12万元，受担保证券价值波动等因素影响，计提融出资金减值准备25,.92万元；计提应收款项及其他金融资产减值准备1,.62万元；下属子公司兴证期货有限公司（简称：兴证期货）本期转回大宗商品存货减值准备15,.80万元，将增加归母净利润.2万元。
银河证券年累计计提资产减值准备6.01亿元，减少净利润4.55亿元。其中买入返售金融资产31,.50万元；融资融券8,.17万元；债权投资10,.67万元；其他债权投资10,.14万元；冲回应收账款及其他应收款.03万元。
中信建投年度计提各项信用资产减值准备合计,万元，将减少当期净利润9.90亿元。其中买入返售金融资产98,.09万元，融出资金2,.51万元
其他债权投资29,.45万元，计提其他金融资产减值准备人民币1,.95万元。
中原证券年第四季度计提信用减值准备10,.62万元，计提其他资产减值准备.27万元，合计计提10,.89万元；减少当期净利润10,.89万元。其中应收及其他应收款.10万元；债权投资2,.09万元，主要为子公司对持有的债权投资计提信用减值准备；其他债权投资6,.66万元，主要为对持有的债券计提信用减值准备；贷款及委托贷款4,.41万元，主要为子公司对贷款计提信用减值准备；融出资金.33万元；转回买入返售金融资产3,.97万元，主要对股票质押业务转回信用减值准备；存货跌价准备.65万元，商誉减值准备.62万元。
银河证券诉被执行人杨振华、罗隽公证债权文书执行案：因杨振华、罗隽未履行生效的（）京精诚内经证字第号《公证书》及（）京精诚执字第58号《执行证书》确定的义务，银河证券向北京市第一中级人民法院申请恢复执行，北京市第一中级人民法院于年10月29日立案执行。后因协商和解事宜，于年12月30日向法院申请终结本案。近期，为推动债权收回，银河证券就本案向北京一中院提交了恢复执行申请。
因杨振华未履行已生效的（）京仲裁字第号《裁决书》确定的义务，公司向北京一中院申请强制执行，北京一中院于年10月27日立案执行。后因与被执行人杨振华协商和解事宜，于年12月30日向法院申请终结本案执行。近期，为推动债权收回，银河证券就本案向北京市第一中级人民法提交了恢复执行申请。
银河证券诉徐国栋融资融券交易纠纷案，于年11月10日向北京市第二中级人民法院申请恢复执行，要求被执行人徐国栋给付6,.08万元。因被执行人徐国栋目前暂无其他财产（被保全证券账户资产及银行账户存款除外）可供执行，北京二中院裁定终结本次执行程序。
券商高管任职变动
（.01.23-.01.31）
公司
姓名
任职变动
财通证券
方敬华
提名为董事
财信证券
刘宛晨
履新董事长
第一创业
王国峰
受聘任首席风险官
红塔证券
李石山
提名为董事长
申万宏源
陈淳
委任公司秘书及公司授权代理人
兴业证券
陈杰
提名为董事
财通证券
徐爱华
辞任董事
红塔证券
李剑波
辞任董事长
兴业证券
王非
辞任董事
国都证券
陈志红
辞任职工代表监事
申万宏源
霍宝儿
辞任公司秘书及公司授权代理人
方敬华先生，年9月出生，研究生，中国国籍，无境外永久居留权。曾任共青团淳安县委书记，淳安县千岛湖风景旅游管理局局长、*组书记，淳安县千岛湖旅游总公司总经理，浙江省旅游局市场开发处副处长，浙江省旅游局办公室主任，浙江旅游职业学院*委书记，浙江省旅游局副局长、*组成员，舟山市副市长，浙江舟山群岛新区管委会副主任，浙江省旅游集团有限责任公司*委书记、董事长。
王国峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，年9月出生。年至年于*械工程学院就读，获电子工程学士学位；年至3年于*械工程学院、西北工业大学就读，获制导与控制硕士、博士学位。王国峰先生3年8月至5年5月任中国电子信息产业发展研究院中国计算机用户杂志社总编辑助理、副总编辑；6年5月至6年8月任中国物品编码中心技术部研究员；6年9月至年7月任中信证券风险管理部信用风险和操作风险主管；年7月至年6月任银河证券风险管理部副总经理；年7月至年1月任华兴证券（原华菁证券）副总经理、首席风险官。王国峰先生于年1月加入第一创业，任首席风险官。
李石山先生，年8月出生，中共*员，年7月参加工作，大学学历，会计师。曾任红河卷烟厂财务部综合科副科长、财统总部会计部部长，红烟宾馆会计室主任，红河卷烟厂华南市场部副主任、副经理、华中市场部经理，红河集团营销中心副总经理，红云红河集团营销中心副总监、市场营销中心副主任（副总监），红云红河集团财务部副部长、多元化投资管理部部长、*委书记，合和集团财务管理部部长。现任合和集团*委委员、副总经理。
陈淳女士，方圆企业服务集团(香港)有限公司的公司秘书执行主任，负责为上市公司的公司秘书工作及合规事宜提供支持与咨询。陈淳女士于年7月于上海立信会计金融学院（前称上海金融学院）获得经济学学士学位。于年3月获认可为香港特许秘书公会会员及获选为英国特许公司治理公会（前称英国特许秘书及行*人员公会）会员。
陈杰先生，汉族，年3月出生，中国国籍，博士。现任福建省投资开发集团有限责任公司*委委员、总会计师。历任福建省财*厅农业处副处长、福建省注册会计师管理中心主任、福建省注册会计师协会秘书长、福建省财*厅会计委派办事处处长、福建省财*厅农村综合改革处处长。
以上来自券商公开披露信息，券业行家整理
行家点评
财通证券徐爱华女士因工作原因申请辞去公司董事职务，并同时辞去风险控制委员会职务；董事会提名方敬华为第三届董事会董事候选人。因工作调动，叶元祖先生申请辞去财通证券监事会主席及监事职务。
第一创业聘任王国峰先生为首席风险官，其任期从公司董事会审议通过之日起，至公司第三届董事会届满之日止。
因工作调整原因，李剑波先生申请辞去红塔证券第六届董事会董事、董事长职务，同时辞去第六届董事会发展战略委员会召集人和提名及薪酬委员会委员职务。红塔证券董事会同意提名李石山先生为董事候选人并提交年第一次临时股东大会选举；待其正式任职公司董事后担任第六届董事会董事长、第六届董事会发展与战略委员会委员及召集人、第六届董事会提名及薪酬委员会委员。
因工作变动，霍宝儿女士辞去申万宏源公司秘书及公司授权代理人的职务，自董事会审议通过上述委任事项之日起生效。申万宏源同意委任陈淳女士为公司秘书及代表本公司于香港接收法律程序文件及通知的授权代表（公司授权代理人），自董事会审议通过之日起生效。
兴业证券股东福建省投资开发集团有限责任公司（简称：福建投开）推荐陈杰先生为公司董事，王非先生因工作原因申请辞去第五届董事会董事及董事会专门委员会委员职务。兴业证券第五届董事会第三十五次会议同意提名陈杰先生为公司董事候选人，并提交股东大会审议。陈杰先生将自股东大会选举通过之日起履职，在此之前，王非先生将继续履职。
行家精选人才需求，欢迎自荐和他荐
↓↓↓
扫码联系
券商相关行*许可
（.01.23-.01.31）
批复机构：证监会
批复日期：年1月25日
批复事项：准予工银瑞信大和日经交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册
一、准予工银瑞信基金管理有限公司（简称：工银瑞信基金）注册工银瑞信大和日经交易型开放式指数证券投资基金（QDII），基金类型为契约型开放式。
二、同意工银瑞信基金为基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公司为基金的基金托管人。
三、工银瑞信基金应自本批复下发之日起6个月内进行基金的募集活动，募集期限自基金份额发售之日起不得超过3个月。
四、工银瑞信基金应会同基金的销售机构和深圳证券交易所，按照《证券投资基金法》及其他有关规定的要求，认真做好基金的信息披露、认购、申购、赎回、上市交易、登记、会计核算、客户服务和募集准备等工作。通过建立和完善内部合规控制制度、风险防范机制和应急计划等措施，防范和化解基金募集和运作过程中的风险，保护基金份额持有人的合法权益。
五、工银瑞信基金及基金销售机构在销售活动中应当遵守《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（证监会令第号）及其他相关规定，不得损害投资人的合法权益，不得有虚假陈述或欺骗性宣传，不得误导投资人买卖基金。对投资人进行有关基金投资风险和投资收益的宣传必须符合基金的实际情况。
批复机构：证监会
批复日期：年12月25日
批复事项：核准隆奥资产管理（欧洲）有限公司合格境外投资者资格的批复
一、核准隆奥资产管理（欧洲）有限公司（LombardOdierAssetManagement（Europe）Limited）合格境外投资者资格。
二、在开展合格境外投资者业务的过程中，应当严格遵守有关规定，依法履行职责、承担责任。
公司
事项
机构
进度
万联证券
证券公司设立
证监会
受理
高盛高华
变更业务范围
证监会
受理
国融证券
变更业务范围
证监会
补正
东亚前海
变更业务范围
证监会
材料接收
东亚前海
变更业务范围
证监会
材料接收
中信建投基金
变更5%以上股权
证监会
受理
同泰基金
私募资产管理业务资格
证监会
材料接收
蒙商银行
证券投资基金托管资格
证监会
材料接收
新晟期货
变更5％及以上股权
证监会
第一次反馈意见材料接收
行家点评
近期，华宝证券新增为场外期权业务二级交易商。自年2月1日起，申万宏源证券成为深圳证券交易所沪深ETF期权主做市商。
近期，东亚前海证券申请变更业务范围，申请材料获证监会接收。同泰基金管理有限公司申请私募资产管理业务资格；蒙商银行股份有限公司申请证券投资基金托管资格。
证监会各地证监局监管处罚
（.01.23-.01.31）
一、康得新财务造假案。本案系一起上市公司连续多年财务造假的典型案件。至年，康得新复合材料集团股份有限公司（简称：康得新）编造虚假合同、单据虚增收入和成本费用，累计虚增利润亿元。本案表明，财务舞弊严重破坏市场诚信基础和投资者信心，严重破坏信息披露制度的严肃性，监管部门坚决依法从严查处上市公司财务造假等恶性违法行为。
二、康美药业财务造假案。本案系一起上市公司系统性财务造假典型案件。至年，康美药业股份有限公司实控人、董事长等通过虚开和篡改增值税发票、伪造银行单据，累计虚增货币资金亿元，虚增收入亿元，虚增利润39亿元。本案显示，上市公司财务信息披露的真实、准确和完整是市场健康发展的基础，大股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员要讲真话、做真账，维护信息披露制度的严肃性。
三、獐子岛财务造假案。本案系一起上市公司“寅吃卯粮”、调节利润的恶性舞弊案件。獐子岛集团股份有限公司（简称：獐子岛）少报当年扇贝采捕海域、少计成本，虚增年利润；随后将以前年度已经采捕但未结转成本的虚假库存一次性核销，虚减年利润，连续两年财务报告严重失实。本案表明，上市公司财务造假的背后是法人治理缺位、内控管理混乱，必须压实大股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员等“关键少数”的法定责任。
四、辅仁药业信息披露违法违规案。本案系一起大股东及关联方长期非经营性占用上市公司资金的典型案件。年至年，辅仁药业集团制药股份有限公司（简称：辅仁药业）大股东及其关联方长期非经营性占用辅仁药业及子公司资金，期末余额分别为4.1亿元、5.8亿元、4.7亿元和13.4亿元，辅仁药业未在相关年度报告和重组文件中依法披露。本案表明，上市公司大股东、实际控制人漠视中小股东权益，长期肆意占用上市公司资金，必将受到法律严惩。
五、凯迪生态信息披露违法违规案。本案系一起上市公司信披违法典型案件。凯迪生态环境科技股份有限公司（简称：凯迪生态）未在年年报中披露陈义龙实际控制凯迪生态及其大股东的重要事实，隐瞒与陈义龙相关公司间10余亿元的关联交易，形成关联方非经营性占用资金8.8亿元。本案表明，上市公司大股东、实际控制人必须严格履行法定信息披露义务，不得刻意隐瞒关联交易，侵害中小股东的知情权。
六、东方金钰财务造假案。本案系一起上市公司虚构业务的典型造假案件。年至年上半年，东方金钰股份有限公司为完成营业收入、利润总额等业绩指标，伪造翡翠原石采购、销售合同，控制19个银行账户伪造采购、销售资金往来，累计虚构利润3.6亿元。本案表明，上市公司系统性财务造假严重影响上市公司质量提高，严重侵害投资者合法权益，是不可触碰的监管“高压线”。
七、雅本化学信息披露违法违规案。本案系一起上市公司新冠疫情期间“蹭热点”，违规披露信息典型案件。年2月，雅本化学股份有限公司（简称：雅本化学）多次披露子公司为抗疫相关医药中间体主要供应商，并虚构境内外销售客户7家，年至年相关销售收入实为万元，夸大为11,万元，市场份额15%-20%。本案表明，“蹭热点”、夸大其词严重误导投资者，依法应予严惩。
八、长园集团财务造假案。本案系一起上市公司并购标的财务造假的典型案件。年长园集团股份有限公司（简称：长园集团）收购长园和鹰智能科技有限公司（简称：长园和鹰）80%股权。为使长园和鹰完成业绩承诺，由时任董事长组织虚构海外销售，提前、重复确认收入，累计虚增利润3亿元。本案表明，给上市公司注入“有*资产”，严重损害投资者利益，重组参与各方均应承担相应责任。
九、中健网农财务造假案。本案系一起新三板公司财务造假典型案件。厦门中健网农股份有限公司（简称：中健网农）采用违规确认收入、虚构客户回款、编造送货单等方法，年至年累计虚构收入1.6亿元。同时，中健网农还存在未按规定披露关联交易及关联方资金占用等违法行为。本案表明，新三板挂牌公司要严格按照公众公司的治理要求，依法履行信息披露义务，恪守合规底线。
十、史一兵信息披露违法违规案。本案系一起实际控制人指使上市公司违规披露的典型案件。年1月至3月，万达信息股份有限公司（简称：万达信息）实控人史一兵，指使将万达信息及子公司累计7.4余亿元资金划转至关联方，并调整会计科目予以掩饰，史一兵被行*处罚。本案警示，上市公司实际控制人滥用控制地位，授意、指挥上市公司违规信披，依法应予严惩。
十一、富贵鸟债券信息披露违法违规案。本案系一起债券虚假陈述典型案件。富贵鸟股份有限公司（简称：富贵鸟）在债券“14富贵鸟”和“16富贵01”募集说明书中，分别隐瞒13亿元、24亿元对外担保，挪用募集资金用于购买理财产品或从事资金拆借。本案表明，债券发行人要严格遵守信息披露制度，真实、准确、完整、及时和公平地披露信息，促进债券市场健康发展。
十二、兴华所未勤勉尽责案。本案系一起审计机构未充分履行审计程序被处罚的典型案件。年，北京兴华会计师事务所为林州重机集团股份有限公司（简称：林州重机）提供年报审计服务时，监盘程序未执行到位，未取得充分适当的审计证据，导致未发现林州重机年虚增在建工程2亿元，出具的《审计报告》存在虚假记载。本案表明，中介机构应当忠实履行核查验证职责，切实发挥“看门人”作用。
十三、大华所未勤勉尽责案。本案系一起审计机构未充分
